从现在起不到一个月，数以百万计的企业将面临一项新的报告要求。

　　根据《企业透明度法案》(Corporate Transparency Act)的一项规定，从明年1月开始，全美各地的企业都必须报告其受益所有人——那些对公司有某种形式控制权的人。企业主将被要求向美国财政部下属的金融犯罪执法网络(FinCEN)提交一份表格。然而，该表格尚未公布。

　　该法案于2021年1月通过，旨在揭露企业的所有权结构，防止不法分子混淆自己的所有权地位，这是一项反洗钱措施。以洛斯齐塔斯贩毒集团为例，该集团通过一家与赛马有关的空壳公司筹集了数百万美元。虽然看起来是该卡特尔在管理赛马业务，但实际情况是，他们利用空壳公司作为掩护，以兜售非法毒品获利。

　　尽管CTA本意是好的，但合规专家预测，企业将很难适应，至少在一开始是这样。

　　佛罗里达州西棕榈滩(West Palm Beach)的Gunster律师事务所证券和治理业务负责人鲍勃?拉姆(Bob Lamm)表示:“我认为，对许多公司来说，这将是一个发展趋势，至少要等到它们对它的运作方式以及接下来会发生什么感到满意为止。”“提供实益拥有权信息的整个概念对许多公司来说都很陌生。”

　　政府将受益所有人定义为那些在公司中拥有至少25%股份的人，或者那些直接或间接对公司运营拥有实质性控制权的人。FinCEN为小型公司提供了一份指南，就如何遵守CTA提供建议，该指南在界定申报公司的实益拥有权时考虑了以下标准:

　　任何高级官员

　　如果某人能够任命或罢免高级官员

　　即时通讯创造的决策者

　　如果有人有任何其他实质性的对公司的控制

　　假设a公司的总裁为小企业b提供建议。小企业需要将a公司的总裁报告为受益所有人。

　　正如拉姆和其他人将指出的那样，这些规则在定义什么是受益所有人方面变得模糊。根据FinCEN的指导方针，有人可能会说，一家公司的董事会拥有相当大的控制权。同样的道理也适用于企业家的父母，他们会在关键的商业决策上提供建议。底线:我们考虑的不仅仅是财务状况。

　　然而，责任落在了企业身上，它们需要从受益所有人那里收集敏感信息，并向政府报告。所需信息包括受益所有人的全名、出生日期、社会安全号码、驾驶执照照片或其他形式的国家颁发的身份证件。

　　因此，如果你在10年前上过《创智赢家》，并以公司25%的股份换取了100万美元，那么你就需要从你的受益所有人那里寻找信息。

　　这项定于2024年1月1日生效的改革已经引发了争议。无党派小企业倡导组织全国小企业协会(National Small Business Association)于2022年11月起诉财政部，称CTA本身违反宪法，因为它在隐私保护方面存在问题，给报告公司带来了负担。

　　总部位于华盛顿特区的美国中小企业主协会(NSBA)的一项调查显示，大约一半的小企业主不知道《企业透明度法案》(Corporate Transparency Act)是什么。另有四分之一的受访者表示，他们不确定自己是否被要求申报。调查进一步发现，遵守法律将使企业平均花费约8000美元。

　　由于法律的模糊性，NSBA预测它将阻碍小企业获得资金和商业建议。

　　NSBA负责公共事务的副总裁莫莉?布罗根?戴(Molly Brogan Day)表示:“我认为这将对投资产生非常不利的影响。”“对于小企业来说，获得帮助、指导和建议以及获得实际资金将比现在更加困难。”

　　企业将有一年的时间向政府报告其受益所有人的相关信息。不遵守新法律可能导致高达1万美元的罚款和监禁。

　　如果您正在寻找摆脱这种新的报告要求的方法，那么您可能很幸运。令人欣慰的是，CTA内有23项豁免。还有一项被称为“大型运营公司条款”的豁免，对于有进取心的企业来说可能是触手可及的。如果你在美国境内雇佣了20名以上的全职员工，去年的总收入达到500万美元，并且在美国境内的某个地方有一名实际管理人员，那么你就可以免税。

　　拉姆建议，小型私营公司应该查看完整的豁免清单，以确定自己是否有资格获得豁免。他补充说，在大多数情况下，企业应该能够弄清楚自己是否得到了豁免，尽管情况可能并不总是如此。

　　NSBA的Day说:“我认为你会看到无数的小企业主对FinCEN和财政部感到不满，任何一个小企业主都会告诉你，这是他们最不想去的地方。”