在美国做空机构兴登堡研究公司(Hindenburg Research)发布第一份关于阿达尼集团的爆炸性报告18个月后，这家投资研究公司于8月10日发布了一份报告，称印度证券交易委员会主席Madhabi Puri Buch及其丈夫在某些离岸实体中持有股份，这些实体被卷入了阿达尼集团吸金丑闻。

　　让我们深入了解一下印度证券交易委员会主席所持股份的结构:

　　首先，IIFL，现在被称为360财富在线，设立了一个名为“全球机会基金”(“GOF”)的离岸基金，总部设在避税天堂百慕大。

　　在该基金下，注册了一个子基金“全球动态机会基金”(“基金”)。兴登堡研究公司声称，高塔姆·阿达尼的兄弟维诺德·阿达尼控制的一家公司投资了这个“gof”。

　　兴登堡研究公司指控印度证券交易委员会主席布赫在阿达尼丑闻中使用的不知名离岸实体中持有股份

　　“GDOF”将阿达尼集团吸走的资金投资于一个子基金IPE Plus Fund，这是一个在另一个避税天堂毛里求斯注册的小型、不知名的离岸基金，然后将资金汇集到国内股市，并交易印度股票。

　　IPE Plus基金的创始人兼首席投资办公室主任是Anil Ahuja，他曾在阿达尼电力公司和阿达尼企业公司担任董事。

　　所以在哪儿Madhabi Puri Buch的参与是什么?

　　根据兴登堡获得的举报人文件，“现任印度证券交易委员会主席和她的丈夫达瓦尔·布赫，在与维诺德·阿达尼使用的相同复杂的嵌套结构中，隐藏了与百慕大和毛里求斯完全相同的隐蔽离岸基金的股份。”

　　根据举报人的文件，SEBI主席Madhabi Buch和她的丈夫Dhaval Buch可能于2015年6月5日在新加坡开设了IPE Plus Fund账户。

　　根据一份由IIFL负责人签署的资金声明，这对夫妇的投资来源是他们的工资，他们的净资产估计在1000万美元左右。

　　根据我们从举报人那里收到的文件，在Madhabi Puri Buch被任命为SEBI的全职成员之前，她的丈夫Dhaval Buch写信给毛里求斯基金管理人，讨论他们对Trident Trust的投资。邮件内容是“全球动态机会基金”。

　　报道称，达瓦尔·布赫要求成为唯一被授权经营这些账户的人，“似乎是在政治敏感的任命之前将资产从他妻子的名下转移出去”。

　　当时，Buch所持股份总价值为872,762.25美元。

　　该报告进一步声称，在2018年2月25日，虽然Buch担任SEBI的全职成员，但她通过她的私人账户向IIFL发送电子邮件以赎回基金中的单位。

　　“简而言之，尽管存在数千种主流的、声誉良好的在岸印度共同基金产品，她现在负责监管这个行业，但文件显示，印度证券交易委员会主席Madhabi Buch和她的丈夫在一个多层次的离岸基金结构中持有股份，资产很少，穿越已知的高风险司法管辖区，由一家据称与Wirecard丑闻有关的公司监管。在阿达尼董事经营的同一实体中，维诺德·阿达尼在所谓的阿达尼吸金丑闻中明显利用了该实体，”兴登堡集团表示。

　　“我们怀疑印度证券交易委员会不愿对阿达尼集团的可疑离岸股东采取有意义的行动，可能是因为主席Madhabi Buch共谋使用了与Gautam Adani的兄弟Vinod Adani使用的完全相同的资金，”报告补充说。

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