工资收入超过96万元时，才需要缴纳25%的个人所得税。以下是关于个税调整及25%税率相关问题的详细解个税起征点 个税起征点是指个人所得税征收的最低收入标准。根据我国现行个税法规定，个人所得税起征点为每月5000元，即月工资达到或超过5000元的人才需要纳税。个税税率 个人所得税税率分为7个等级，比较高税率为25%。

　　工资收入在30000至40000元之间的，含40000元，适用25%的个人所得税税率。 工资收入在40000至60000元之间的，含60000元，适用30%的个人所得税税率。 工资收入在60000至85000元之间的，含85000元，适用35%的个人所得税税率。 工资收入85000元以上的，适用45%的个人所得税税率。

　　级：超过30万元至42万元的部分，税率为25%。5级：超过42万元至66万元的部分，税率为30%。6级：超过66万元至96万元的部分，税率为35%。7级：超过96万元的部分，税率为45%。

　　法律分析：个人工资收入每月达到5000元以上，需要缴纳个人所得税，劳务报酬超过800元以上，就需要交纳个人所得税了，经营所得每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

　　工资收入在8001元~17000元之间：需要缴纳10%的个人所得税。工资收入在17001元~30000元之间：需要缴纳20%的个人所得税。工资收入在30001元~40000元之间：需要缴纳25%的个人所得税。工资收入在40001元~60000元之间：需要缴纳30%的个人所得税。工资收入在60001元以上：需要缴纳35%的个人所得税。

　　工资达到每月5000元人民币（年度60000元）需缴纳个人所得税，具体计算规则如下：工资薪金所得的纳税规则起征点与累计预扣法 月度起征点为5000元，即每月工资扣除五险一金等专项扣除后，超过5000元的部分需纳税。全年累计收入超过60000元（5000元×12个月）时，需在年度汇算时补缴税款。

　　公司要求在12月31日前完成个税申报，是因为12月进行的是专项附加扣除申报，确认的是下一年（2025年）的扣除内容，提前申报可让员工在明年每月工资中直接享受税收优惠，增加到手收入；而明年3月的退税属于综合所得年度汇算，是对上一年（2024年）已预缴税款的清算，两者性质不同。

　　月31日前需完成的是2026年度个税专项附加扣除信息确认，而非退税申报。具体说明如下：核心任务与操作方式2026年度个税专项附加扣除信息确认涵盖子女教育、赡养老人、房贷利息等7项内容。

　　年12月31日前需完成专项附加扣除申报，否则将影响2024年退税。

　　1、个税扣除除七项专项附加扣除外，还有五险一金扣除、商业健康保险、税收递延型养老保险、公益捐赠扣除、年金扣除等“隐藏福利”。具体如下：五险一金扣除：这是个人所得税扣除中最基础的一项，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险以及住房公积金。

　　2、计算抵扣金额：单是赡养老人、房贷、3岁以下婴幼儿照护或子女教育这三项加起来，一年就可以抵扣掉72，000元。如果你的个税税率在30%，那么退税金额将非常可观，可能达到2万+。第二步：关注其他扣除项目，享受隐藏福利 除了专项附加扣除外，还有其他一些扣除项目也能帮助我们实现退税，比较高可达6480元。

　　3、除了直接的税款减免外，保险抵扣还能带来一些“隐藏福利”：健康保障：购买商业健康保险不仅能抵扣个税，还能为你提供额外的医疗保障，包括医疗费用报销、重大疾病保障等，真正做到“一举两得”。养老收益：税收递延型养老保险不仅能抵扣个税，还能在退休后为你提供稳定的养老金收入，同时享受高于市面银行的收益。

　　4、隐藏福利：个人养老金账户可以自主选取购买符合规定的个人养老金产品，如商业养老保险，实现二次增值。税优健康险：每年2400元抵税，看病还能报销。适用人群：所有纳税人。抵扣额度：每年比较高2400元（每月200元），直接减少应纳税所得额。

　　5、年度个税专项附加扣除需避开以下“坑”：子女教育扣除标准：每个孩子每月2000元，夫妻可选取由税率高的一方全额扣除，或双方各扣50%。避坑要点：子女毕业后不再接受全日制学历教育时，需及时录入终止时间，否则可能因信息不符导致扣除无效。

　　6、年个税专项附加扣除政策带来了以下多重福利：住房领域：购买自住房按揭还款本息抵扣：鼓励市民购置适宜居住条件的物业，提高居住品质，同时刺激楼市发展活力。商业性租赁住房房租支出抵扣：为租房者提供税收上的优惠，减轻其经济负担。

　　年年终奖个税临界点如下： 个税起征点：2021年，年终奖的个税起征点并未单独设定，而是与个人所得税的起征点一致，即5000元。这意味着，年终奖收入在5000元及以下的部分是免税的。 不同收入区间的税率：5000元至8000元：超过5000元的部分，税率为5%。

　　年最新个税税率变动对税后收入的影响主要体现在税率和速算扣除数的调整上，具体影响如下：个税起征点保持不变：从2021年1月1日起，个税起征点仍为每月5000元。如果你的月薪不超过5000元，则无需缴纳个人所得税。税率和速算扣除数调整：月应纳税所得额不超过36000元：税率为3%，速算扣除数为0。

　　事业编岗位月到手工资约6000元，公积金3350元，年终奖及其他奖金约85000元，年收入全包约19万元。另一案例显示，工龄3年的公务员月到手工资6000元，公积金2800元，年终奖6万元，年收入到手约14万元。

　　计算抵扣金额：单是赡养老人、房贷、3岁以下婴幼儿照护或子女教育这三项加起来，一年就可以抵扣掉72，000元。如果你的个税税率在30%，那么退税金额将非常可观，可能达到2万+。第二步：关注其他扣除项目，享受隐藏福利 除了专项附加扣除外，还有其他一些扣除项目也能帮助我们实现退税，比较高可达6480元。

　　近期新增的2个退税方式为个人养老金和税优健康险，比较高退税金额可达6480元（以税率45%档计算个人养老金年投入2万元时为例）。 以下为具体说明：个人养老金定义与作用：作为我国第三大养老支柱，个人养老金旨在弥补社保和企业年金的不足，通过节税和长期储蓄功能，帮助个人应对长寿风险。

　　退税叠加策略双重抵扣：税优健康险（2400元/年）与个人养老金（2万元/年）可叠加使用。比较高退税场景：全年应纳税所得额超过96万元（税率45%）；税优健康险退税1080元+个人养老金退税5400元=每年比较高退税6480元。

　　根据具体税率，可扣税金额在72元至1080元不等。操作方法：直接购买专门的税优健康险。抵扣效果与适用人群 抵扣效果：通过合理利用“个人养老金”和“税优健康险”，纳税人每年比较高可获得6480元的退税金额（个人养老金5400元+税优健康险1080元）。

　　年退税攻略核心是通过个人养老金账户与税优健康险实现税前抵扣，比较高可减税6480元，同时通过长期复利增值获取额外收益。具体操作及收益如下：存钱进个人养老金账户，抵2万元应税所得抵税规则：每年比较高2万元可税前扣除，按个人税率计算实际节税金额。