作者:Jayshree P Upadhyay

　　路透孟买8月24日电- - -两名知情人士称，印度市场监管机构正在调查阿达尼集团(Adani Group)与至少三家离岸实体的交易是否违反了“关联方”交易规则，这些实体与阿达尼集团创始人的兄弟有关联。

　　知情人士称，这三家实体涉嫌与亿万富翁高塔姆·阿达尼(Gautam Adani)在过去13年创办的港口到电力企业集团的未上市子公司进行了几笔投资交易。

　　两名消息人士称，阿达尼的兄弟维诺德?阿达尼(Vinod Adani)要么是受益所有人、董事，要么与这三家离岸实体有联系，并补充说，监管机构印度证券交易委员会(SEBI)正在调查缺乏披露是否违反了“关联交易”规则。

　　根据印度法律，上市公司的直系亲属、发起人团体和子公司被视为关联方。

　　发起人集团是指在上市公司中拥有大量股权并能影响公司政策的实体。

　　这些实体之间的交易必须在监管和公开文件中披露，并需要股东批准超过特定门槛。违规行为通常会被处以罚款。

　　向SEBI发送的请求置评的电子邮件没有得到回复。SEBI主席Madhabi Puri Buch在周三的新闻发布会上拒绝就阿达尼的调查发表评论。

　　阿达尼集团的一位发言人表示，维诺德·阿达尼是阿达尼家族的成员，也是发起人集团的一员，但他在阿达尼的任何上市实体或其子公司都没有担任任何管理职位。

　　这位发言人补充说:“这一事实，就像所有其他需要报告的重要信息一样，在过去以及在需要时已向监管机构披露。”他没有就监管机构对离岸实体的调查置评。

　　记者无法联系到维诺德?阿达尼请其置评。记者向他在迪拜的控股公司阿达尼全球投资公司(Adani Global Investment DMCC)发出了置评请求，但没有得到回应。

　　此前，美国做空机构兴登堡研究公司(Hindenburg Research) 1月24日发布报告，指控阿达尼集团(Adani Group)不当使用避税天堂和操纵股票等行为，但该公司否认了这些指控。

　　兴登堡的报告侵蚀了阿达尼集团公司超过1000亿美元的股票价值。

　　今年3月，印度最高法院要求SEBI调查阿达尼集团在公开持股、相关规则或监管披露方面的任何过失。

　　SEBI对阿达尼与维诺德·阿达尼有关联的离岸实体可能存在的“关联方”交易的调查此前从未被报道过。

　　两名不愿透露姓名的消息人士称，尽管SEBI的调查仍在继续，但最高监管官员将于周日向法院指定的小组提交一份状况报告。

　　信息披露违规行为的

　　兴登堡在1月份的报告中称，Vinod Adani的实体合计向阿达尼的公开上市和私人实体转移了“数十亿美元”，而且往往不需要披露交易的关联方性质。

　　阿达尼集团在一份长达413页的回应中说，该集团与符合印度法律和会计准则的“关联方”实体进行的所有交易都已适当披露。

　　与Vinod Adani有关联的三家离岸实体正在接受“关联”交易调查，它们是总部位于毛里求斯的Krunal Trade and Investments Ltd和Gardenia Trade and Investments Ltd，以及迪拜的Electrogen Infra。

　　Krunal、Gardenia和Electrogen Infra没有回复要求置评的电子邮件。

　　虽然消息人士表示，其他类似交易也在接受监管机构的审查，但路透社无法确定其他实体的名称，以及它们是否违反了“关联”交易规则。

　　其中一位消息人士称，印度联邦调查局怀疑其中一些交易存在“披露违规”。

　　消息人士称，如果被证实，这可能会导致罚款，此事可能会被提交给印度企业事务部(MCA)，处理超出SEBI管辖范围的交易。

　　(Jayshree P. Upadhyay报道;编辑:Ira Dugal, Sumeet Chatterjee和Raju Gopalakrishnan)